高建平委员：不良资产处置环境仍需进一步改善

本篇文章1857字，读完约5分钟

新华网北京3月8日电(朱俊平)随着中国经济发展进入新常态，银行业经济运行中的一些深层次结构性矛盾逐渐显现，给银行资产质量带来了严峻考验。

据全国政协委员、工商银行党委书记、行长高建平介绍，2013年以来，商业银行不良贷款率和不良贷款余额继续呈双升态势，2016年下半年增速放缓。不良贷款率从2013年底的1%上升至2016年第三季度的1.76%，之后第四季度略有下降至1.74%，不良贷款余额从2013年底的5，921亿元继续上升至2016年底的15，122亿元。

近年来，国家在鼓励和促进商业银行通过市场化手段化解不良资产方面进行了许多积极的探索和尝试，如允许各省设立地方不良资产管理公司，参与本省金融企业不良资产的收购和处置，鼓励商业银行按照法制化、市场化的原则有序开展债转股等。 开展不良资产证券化创新试点，建立债权人委员会制度，极大地促进了商业银行通过市场化手段化解不良资产。 但是，高建平认为，商业银行在处置不良资产的过程中仍然受到一些约束和约束，不良资产的处置环境还需要进一步改善。主要表现在:

首先，社会信用体系不完善。企业风险信息分散、零散，缺乏集中、全面、准确的表述，导致银企之间信息不对称。根据现行规定，商业银行不能在非诉讼阶段申请债务人财产登记查询，这影响了商业银行信用风险的识别、防范和处置。

第二，一些地方仍然存在逃避债务的现象。部分地区金融生态环境恶化，银行维权难度加大。例如，一些地方政府通过分批裁定破产重组达到区域金融资产质量控制的目标，并在推进过程中不顾市场原则，通过行政手段进行干预，将银行是否同意破产重组计划与金融存款等业务挂钩。

第三，商业银行司法维权效率不高。近年来，经济纠纷的数量大幅增加。但是，由于法院案件积压、诉讼权利保护的时效性差、诉讼程序繁琐、成本高等因素，在某些情况下，商业银行通过诉讼收取不良资产会得不偿失，甚至胜诉也会面临执行困难。

第四，推进不良资产处置创新需要进一步加强。例如，自去年推出市场化债转股以来，只有4家国有商业银行获准设立专门从事债转股的子公司，推广的速度和力度远低于市场预期。

第五，商业银行处置不良资产的税费成本仍然相对较高。例如，在用资产偿还债务的过程中，银行将已偿还债务的资产转移到其名下，并将其转移给买方进行后续处置。这两个环节都需要缴纳税费，这增加了银行的税收负担。又如，税务部门对金融企业核销坏账的税前扣除条件与《金融部门核销坏账管理办法》不一致，导致许多按照《金融企业核销坏账管理办法》核销的坏账无法税前扣除，增加了银行核销坏账的税收成本。

因此，为了及时把握和利用好宏观经济适度稳定、商业银行整体健康发展、不良资产消化能力强的有利时机，鼓励和推动商业银行加快市场化处置风险，摆脱包袱，轻装上阵，确保商业银行体系整体安全，更好地服务实体经济转型升级(爱基、净值、信息)，高建平建议:

一是加快完善社会信用体系。推进全社会诚信激励和惩戒机制建设，在各项经济活动中实施信用审查和信用消除制度；完善重大失信黑名单信息征信和信息共享披露制度，加强重大失信信息录入工作，推进网络信息共享和披露，完善失信制裁和社会联合防御机制。

二是保持良好的地方金融生态。推动地方政府平衡经济发展、就业稳定和化解风险的关系，按照公平正义的原则处理银行债权，避免非法行政干预，与银行业共同创造和维护良好的金融环境。

三是营造良好的司法环境。按照“依法治国”的方针政策，按照市场化原则和法律规定处理银行业金融机构的债权，避免行政干预侵犯银行业金融机构的合法权益。

第四，鼓励和增强银行市场化自主经营能力。经过十多年的金融体制改革和持续快速增长，中国各大商业银行已经成长为成熟的市场主体。近三年来，已有超过2万亿元的不良资产被化解和处置，这些不良资产是通过自身的利润积累消化和市场手段完成的。建议进一步放开核销自主权，赋予银行独立核销的权利。在资产分类准确、拨备充足的前提下，制定自己的核销政策，独立核销。

第五，加快不良资产处置创新进程。在以市场为导向的债转股方面，建议允许股份制商业银行设立专门从事债转股的子公司，给予其金融牌照，拓宽其资金来源。

第六，有效降低银行风险处置成本。建议税务部门根据财政部《金融企业坏账核销管理办法》的相关规定，扩大坏账核销税前费用范围，减轻商业银行的税务负担；减免商业银行在接收和处置债务过程中缴纳的税费，或者以奖励形式返还商业银行在偿还债务过程中缴纳的地方部分税费，鼓励商业银行积极采用以资抵债的方式处置不良资产。